Definisi rekonsiliasi bank
Rekonsiliasi bank dapat diartikan sebagai proses penyesuaian informasi mesin kasir oleh perusahaan dan bank.
Bank secara berkala mengirimkan rekening koran berupa rekening koran yang memuat informasi seluruh transaksi simpanan dan penagihan nasabah / perusahaan selama jangka waktu yang ditentukan dan dilengkapi dengan tanda terima cek sebagai bukti tambahan.
Dengan kedua alat bukti tersebut maka perusahaan dapat mengetahui apakah ada kesalahan atau kesalahan pencatatan yang menyebabkan adanya perbedaan data antara bank dan perusahaan.
Tujuan rekonsiliasi bank
Berikut tujuan rekonsiliasi bank, yaitu:
Bagaimana cara memeriksa keakuratan rekaman
Apakah Anda ingin membuat laporan keuangan Anda lebih tepat dan tepat? Oleh karena itu, perusahaan Anda harus mematuhi rincian transaksi dan catatan perbankan perusahaan pada laporan bank. Dengan pertandingan ini, perusahaan Anda dapat mencari kesalahan rekaman. Jika laporan menunjukkan adanya ketidaksesuaian, maka harus segera disesuaikan dan dilaporkan.
Deteksi penipuan
Rekonsiliasi bank juga harus mendeteksi penipuan sejak dini. Penipuan akuntansi dapat berupa transaksi fiktif, pendaftaran yang tidak tepat, dan bentuk penipuan lainnya yang berada di luar kepentingan perusahaan. Berbahaya juga, bukan?
Kontrol keuangan
Dengan voting, perusahaan Anda dapat menentukan apakah dana telah melebihi batas atau tidak. Dalam hal ini, pemungutan suara seharusnya mengontrol keuangan perusahaan Anda. Selain itu, alignment juga dapat digunakan sebagai alat pengendalian internal dalam pengelolaan kas untuk mengetahui apakah penggunaan sumber daya sudah optimal.
Validasi informasi
Koordinasi juga dimaksudkan untuk memvalidasi informasi. Ketika pelanggan perusahaan Anda melakukan pembayaran untuk produk tertentu, perusahaan Anda dapat diverifikasi melalui pemungutan suara. Proses ini juga memberikan informasi tentang piutang dagang. Sangat mudah, bukan?
Cek valuta asing biasa
Apakah Anda sering memiliki pelanggan asing dengan pembayaran dengan mata uang asing? Sekarang ketika perusahaan Anda melakukan transaksi mata uang asing, ia menerima perbedaan nilai tukar yang digunakan. Laporan keuangan Anda harus lebih jelas berkat rekonsiliasi bank.
Fungsi pencocokan bank
Berikut ini adalah fungsi bank matching:
Beberapa orang mungkin masih bingung memahami rekonsiliasi bank, cara kerjanya, serta syarat dan ketentuan yang ada di dalamnya. Jadi setiap perusahaan perlu memiliki rekening di bank untuk menghemat uang. Jumlah uang yang disetorkan ke perusahaan biasanya hanya berupa uang tunai dalam jumlah kecil.
Pembukaan rekening bisnis di bank dimaksudkan untuk mengontrol keuangan perusahaan secara umum. Namun, perusahaan perlu memiliki rekam jejak dana masuk atau keluar sendiri yang tidak sepenuhnya bergantung pada informasi perbankan. Namun, seringkali ada perbedaan antara administrasi perusahaan dan bank karena biaya tidak diperhitungkan. Misalnya biaya administrasi bank, pembagian bunga, dll.
Perusahaan terdaftar dengan rekening giro di buku transaksi. Di sisi lain, bank juga menyimpan daftar rekening perusahaan saat memproses cek, deposito, biaya layanan, dan item bisnis lainnya. Uang kertas ini berisi aktivitas di rekening bank dan saldo yang terkandung di dalamnya.
Pada akhir setiap bulan, bank biasanya menyediakan laporan ini kepada perusahaan. Setelah menerima laporan ini, perusahaan harus memverifikasi bahwa jumlah pada laporan bank sesuai dengan jumlah di rekening kas perusahaan di buku besar.
Proses verifikasi ini dikenal sebagai rekonsiliasi bank. Rekonsiliasi bank merekonsiliasi saldo akuntansi perusahaan dengan informasi terkait pada laporan bank.
Tujuan dari proses ini adalah untuk mengidentifikasi persamaan dan perbedaan antara keduanya. Rekonsiliasi bank perlu dilakukan karena informasi pada laporan bank adalah catatan bank dari semua transaksi yang dipengaruhi oleh rekening bank perusahaan dalam sebulan terakhir.
Rekonsiliasi juga harus dilakukan secara teratur di semua rekening bank untuk memastikan bahwa pengelolaan kas perusahaan sudah benar. Ini juga digunakan untuk kontrol yang lebih baik atas penerimaan dan pembayaran uang.
Komponen untuk rekonsiliasi bank
Berikut adalah komponen rekonsiliasi bank:
Deposit selama transportasi
Bagian pertama adalah penyetoran masuk. Yang penting dari komponen ini adalah uang tunai yang telah diterima perusahaan. Namun informasi tersebut belum diterima oleh pihak bank, sehingga tidak dicantumkan di sana.
Jika ini terjadi tepat di akhir bulan, sudah pasti tidak ada setoran ke bank. Pasalnya, uang itu masih unregister dan masih milik perusahaan. Nah, dinamika itulah yang ada dalam rekonsiliasi bank.
Logikanya adalah jika bank menyetor uang macet di akhir bulan, bank akan terlambat melakukan penarikan. Karena tidak ada proses penarikan jika tidak ada deposit yang masuk.
Bisa juga masuk tepat waktu, tapi laporan perusahaan terlambat. Ini juga tidak terdaftar oleh bank, jadi diperlukan rekonsiliasi bank.
Cek yang bagus
Komponen kedua dari rekonsiliasi bank adalah cek permanen eksternal. Komponen ini juga dikenal sebagai kontrol yang sangat baik. Intinya cek yang sudah dibuat oleh perusahaan tapi masih belum lumer.
Jika tidak segera dilaporkan, pihak bank dipastikan tidak akan mencatat laporan tersebut. Jadi masuk akal untuk melakukan rekonsiliasi bank. Ada perbedaan nominal antara administrasi perusahaan dan bank.
Jika sudah dituangkan, laporan juga harus segera dibuat untuk bank. Alhasil, terdapat update informasi kas terkini mengenai informasi keuangan perusahaan di bank.
Cek dana tidak cukup
Cek dana tidak mencukupi adalah bagian dari rekonsiliasi bank yang dikenal sebagai cek kosong. Cek ini tidak akan ditarik oleh bank karena saldo perusahaan tidak mencukupi untuk membayar cek tersebut.
Dalam kasus seperti itu, bank akan terus mengizinkan pembayaran dan mengurangi rekening perusahaan. Perusahaan sendiri diminta membayar proses pembayarannya.
Formulir rekonsiliasi bank
Di bawah ini adalah bentuk rekonsiliasi bank:
di. Bentuk vertikal (formulir terhuyung-huyung / formulir laporan)
Bentuk vertikal umum diatur dalam beberapa langkah. Bagian atas digunakan untuk mentransfer saldo kas perusahaan, sedangkan bagian bawah digunakan untuk mentransfer saldo kas bank (saldo rekening giro). Penyusunan rekonsiliasi bank dalam bentuk pegawai pada intinya terdiri dari penambahan atau pengurangan saldo kas oleh perusahaan atau dengan rekening koran sesuai pengaruh penyebab perbedaan, sehingga pada akhirnya diketahui saldo yang sebenarnya.
b. Formulir diskon tunai (formulir akun)
Garis besarnya disusun berdampingan (garis). Sisi kiri digunakan untuk merekonsiliasi saldo kas sedangkan sisi kanan digunakan untuk memeriksa saldo rekening.
c. Suara bank empat kolom
Rekonsiliasi ini dilakukan untuk menentukan saldo sebenarnya untuk saldo awal, pendapatan. Beban dan saldo akhir. Untuk membuat rekonsiliasi dalam formulir ini, prosedur pencatatan pembayaran masuk dan keluar harus diketahui.
d. Rekonsiliasi bank dengan delapan kolom.
Rekonsiliasi bank 8 kolom merupakan bentuk penyajian rekonsiliasi bank dengan tabel aktual yang terdiri dari 9 kolom tetapi hanya 8 kolom isian nominal.
Baca Juga: